Preguntas frecuentes sobre los impuestos en EE. UU.

Aquí recopilamos algunas preguntas frecuentes sobre los impuestos en EE. UU. Ten en cuenta que, aunque no residas en este país, es posible que te pidamos tus datos fiscales.

Te invitamos a leer estas preguntas frecuentes con atención. Te recomendamos que consultes con un asesor fiscal si tienes dudas sobre tu situación. Airbnb no puede ofrecerte asesoría fiscal.

1. ¿Por qué necesita Airbnb mis datos fiscales?

Para garantizar que Airbnb te envíe un formulario de impuestos de fin de año completo y correcto para los cobros, necesitamos que nos proporciones tus datos fiscales.

Es muy sencillo, solo tienes que llenar este formulario desde tu cuenta de Airbnb.

2. ¿Qué pasa si no proporciono mis datos fiscales?

La legislación tributaria en Estados Unidos exige que Airbnb obtenga los datos fiscales de todas las personas que reciban cobros por ofrecer alojamientos o experiencias y que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en este país. Para corroborar si es el caso, verificamos si cuentan con una identificación estadounidense, una dirección o un número de teléfono de Estados Unidos o si realizan alguna actividad en este país.

También tenemos la obligación de recabar los datos fiscales de las personas cuya información de perfil en la plataforma sugiera que están vinculados a Estados Unidos a través de un forma de cobro en este país.

Posibles consecuencias

Si perteneces a alguno de estos grupos, pero no nos proporcionas la información fiscal, Airbnb puede:

• Congelar los cobros que debas recibir.
• Bloquear el calendario de tu anuncio (aplicable a los propietarios de anuncios).
• Retener impuestos en los cobros y, según lo que estipule la legislación fiscal de EE. UU., remitir la retención al IRS.

Más información sobre los impuestos para los anfitriones y los coanfitriones en Estados Unidos.

Retenciones fiscales

Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1099 del IRS (formulario 1042-S para personas no estadounidenses) en el que se indicarán los importes retenidos. Una vez que se haya emitido el formulario 1099 o 1042-S, es posible que debas presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos ante el IRS para reclamar la devolución o la deducción fiscal que corresponda por los impuestos retenidos.

Airbnb no ofrece asistencia para el proceso de devolución, que puede ser complejo y requerir la ayuda de un asesor fiscal.

Información especial para anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos a efectos fiscales

• Por lo general, los anfitriones no estadounidenses que tienen anuncios en Estados Unidos deben presentar declaraciones fiscales en este país sobre los ingresos que hayan obtenido a través de dichos anuncios ante el IRS, pero no están sujetos a retenciones de impuestos si le presentan a Airbnb un formulario W-8ECI válido.
• Los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no puedan proporcionarnos un formulario W-8ECI válido (por ejemplo, porque no hacen declaraciones de impuestos en este país) deben facilitarnos un formulario W-8BEN (o un formulario W-8BEN-E si se trata de personas jurídicas) para confirmar que no están sujetos a ninguna retención de impuestos.
• Normalmente, los cobros que se emitan a los anfitriones no estadounidenses con anuncios en Estados Unidos que no presenten el formulario W-8ECI estarán sujetos a una retención del 30% que se liquidará ante el IRS.

3a. No soy anfitrión estadounidense, pero tengo un alojamiento en este país. ¿Qué datos fiscales tengo que proporcionar?

La información que debas facilitarnos depende de cómo gestiones tus obligaciones fiscales en Estados Unidos. Según la legislación fiscal estadounidense, por lo general, los anfitriones no estadounidenses (no ciudadanos estadounidenses o no residentes fiscales estadounidenses) deben presentar una declaración del impuesto sobre la renta estadounidense sobre los ingresos que obtienen gracias a propiedades ubicadas en Estados Unidos.

Puedes cumplir esta obligación de dos maneras:

1. Si presentas una declaración de impuestos en Estados Unidos e indicas en ella los ingresos derivados de anuncios que encuentran en este país que has obtenido, por lo general, le facilitarás a Airbnb un formulario W-8ECI. Si nos proporcionas un formulario W-8ECI válido, Airbnb no aplicará retenciones de impuestos en tus cobros, sino que te enviará un formulario 1042-S anual del IRS con los cobros que has recibido para que puedas incluir estos datos en tu declaración de impuestos en Estados Unidos.
2. De igual manera, si nos proporcionas un formulario W-8BEN del IRS, Airbnb aplicará una retención del 30% a los cobros que correspondan a anuncios que tengas en Estados Unidos y remitirá estos impuestos al IRS. Al finalizar el año, Airbnb te enviará un formulario 1042-S del IRS en el que aparecerá el importe de las retenciones de impuestos aplicadas a tus cobros.

Si quieres más información, consulta esta página del IRS.

3b. No soy coanfitrión estadounidense. ¿Qué datos fiscales tengo que proporcionar?

Si no eres ciudadano estadounidense o residente fiscal estadounidense que ofrece servicios de coanfitrión fuera de Estados Unidos, certifica tu condición de extranjero completando el Formulario W-8BEN (o el Formulario W-8BEN-E si eres una entidad). Se te excluirá de la declaración de impuestos de Estados Unios en tus cobros como coanfitrión al completar este formulario.

4. No soy ciudadano o residente de Estados Unidos. ¿Debo agregar mi información fiscal?

Sí. Debes agregarla para confirmar que no tienes que recibir al final del año formularios para declarar tus impuestos en Estados Unidos. Esto es válido incluso si no tienes anuncios en los Estados Unidos u ofreces estancias en este país.

Si no eres anfitrión en Estados Unidos y no recibes cobros de anuncios en Estados Unidos, agregar tus datos fiscales te identifica activamente como una persona no estadounidense y te excluye de la declaración de impuestos de Estados  Unidos y de los bloqueos de tu calendario (aplicables a los propietarios de anuncios) o pausa de tus cobros debido a que Airbnb no tiene esta información.

Derecho tributario de los EE. UU.

En algunas situaciones, la legislación fiscal estadounidense obliga a Airbnb a que considere a una persona física como anfitrión si no cuenta con información adecuada para concluir lo contrario. Por ejemplo, si se solicitan pagos a una cuenta bancaria estadounidense. Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones.

5. ¿Cómo puedo cambiar mi información fiscal?

Puedes consultar las instrucciones sobre cómo cambiar la información de los contribuyentes aquí.

Puedes hacerlo editando el formulario fiscal que nos proporcionaste anteriormente a través de tu cuenta de Airbnb y volviéndolo a enviar, o bien llenar un nuevo formulario W-9.

Solución de problemas básicos

Estos son algunos de los errores comunes relacionados con los datos fiscales:

• La información que aparece en el campo donde debe indicarse el nombre completo no se corresponde con el número de identificación fiscal proporcionado.
• El nombre indicado está abreviado y no coincide con el nombre legal completo que figura en el IRS.
• El número de identificación fiscal es incorrecto.

6. ¿Qué formularios se utilizan para declarar impuestos y quién los utiliza?

Hay cuatro formularios de impuestos disponibles para declarar impuestos a fin de año:

1. 1099-K: para el ciudadano o residente fiscal estadounidense que cumpla con uno o más de los siguientes requisitos:

• Superaste los 20 000 USD en transacciones brutas y más de 200 transacciones en el año natural 2023
• Tuviste impuestos estadounidenses retenidos de sus pagos.
• Tu estado de residencia tiene un umbral de notificación más bajo.

2. 1099-MISC o 3. 1099-NEC: para el ciudadano o residente fiscal estadounidense que reciba mínimo 600 USD en otros ingresos reportables de Airbnb. En general, este formulario informará cualquier pago promocional, bonos, premios y pagos varios considerados como ingresos reportables y que no estén incluidos en el Formulario 1099-K.

4. Requisitos del 1042-S: para el ciudadano o residente fiscal estadounidense que reciba ingresos por anuncios o experiencias en EE. UU.

7. El alojamiento que anuncio en Airbnb no está en Estados Unidos, ¿qué formulario tengo que llenar?

• Independientemente de dónde se encuentren tus anuncios, todos los anfitriones que sean ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en este país (por ejemplo, los “anfitriones en Estados Unidos”) deben completar el formulario W-9.
• Las personas físicas que no sean anfitriones estadounidenses pueden llenar el formulario W-8BEN para indicar que no deben recibir el formulario 1099.
• Los anfitriones no estadounidenses que no sean personas físicas deben completar el formulario W-BEN-E.

Todos los formularios están disponibles aquí.

Nota sobre el formulario W-8BEN-E

Actualmente no tenemos este formulario disponible para enviarlo electrónicamente en Airbnb. Si tienes que enviarlo, puedes descargarlo aquí. También puedes consultar aquí las instrucciones del IRS para llenarlo.

Cuando lo hayas completado, inicia sesión en tu cuenta de Airbnb, crea una incidencia en el servicio de Atención al cliente y solicita que te pongamos en contacto con “una persona”. Se te pedirá que envíes una copia de tu formulario de impuestos como archivo adjunto a tu ticket de Asistencia a la comunidad en tu cuenta de Airbnb. Nunca te pediremos información confidencial sobre impuestos, como tu número de identificación fiscal, por teléfono o directamente en mensajes.

8. ¿Por qué sigo recibiendo notificaciones si ya envié mis datos fiscales? 

Si ya nos enviaste tu información fiscal, encontrarás el formulario en el apartado Impuestos de tu cuenta. Puede haber algunos días de retraso entre el momento en el que nos haces llegar tu formulario de impuestos y cuando enviamos nuestros mensajes y notificaciones a través de la plataforma.

Dependiendo del formulario que hayas presentado, puede que tengamos que realizar una verificación para cotejar los datos con los del IRS y confirmar que la información es correcta o asegurarnos de que el formulario se completó adecuadamente. Esto nos permite detectar cualquier error de validación antes de que emitamos tu formulario fiscal al final del año. Si se nos notifica que algunos datos no coinciden, te lo comunicaremos por correo electrónico.

9. ¿De quién deben ser los datos fiscales que proporcione cuando haya cobros asignados a varias personas?

Si tienes cobros que van a diferentes cuentas bancarias con distintos beneficiarios, los datos fiscales (formularios W-9/W-8) que facilites deben corresponder con los de la persona (incluidas las personas jurídicas) a la que esperas que Airbnb envíe un formulario de información fiscal de Estados Unidos (1099/1042-S) para declarar sus ingresos.

Si no sabes quién debería recibir estos formularios para declarar sus ingresos, te recomendamos que lo consultes con un asesor fiscal.

10. ¿Qué nombre aparece en el documento fiscal 1099/1042-S?

El formulario para la declaración de impuestos en Estados Unidos se emitirá de acuerdo con los datos fiscales que hayas proporcionado y en función de cómo se hayan asignado a cada forma de cobro.

• Si solo presentas un formulario para un contribuyente y tienes varios cobros, asignaremos ese formulario a todas las formas de cobro. Esto significará que emitiremos un único documento 1099/1042-S para todos los cobros que se hayan incluido.
• Si necesitas que emitamos más de un formulario 1099/1042-S para distintos contribuyentes, tendrás que añadir los datos fiscales de cada uno de ellos y luego asociarlos a las formas de cobro correspondientes. Puedes hacerlo desde la configuración de cobros de tu cuenta.

En nuestro artículo sobre Cambios en los datos fiscales, te explicamos cómo agregar y asignar datos fiscales.

Si ya se te emitió un Formulario 1099 o un Formulario 1042-S y necesita una corrección, lee el artículo sobre las Correcciones del Formulario de Impuestos de EE. UU. (1099/1042-S).

11. ¿Qué debo hacer si recibo un correo electrónico de Airbnb para informarme de un error de validación de mi número de identificación fiscal (TIN)?

Ten en cuenta que es posible que Airbnb te envíe un aviso para indicarte que el número de identificación fiscal no coincide o una notificación “B” si nos proporcionas datos fiscales incorrectos. Si no respondes a su debido tiempo, podríamos bloquear tus cobros o, de acuerdo con lo que estipulan las normativas fiscales de Estados Unidos, estar obligados a retener impuestos en dichos cobros. Si quieres más información sobre las sanciones que se te podrían aplicar, consulta la página 2 del formulario W-9 del IRS.

¿Necesitas más ayuda?

En el Centro de ayuda te explicamos cómo seleccionar el formulario de impuestos adecuado, otros errores comunes relacionados con la información fiscal y cómo funcionan las notificaciones que indican que el número de identificación fiscal no es correcto.

12. ¿Por qué se retienen impuestos estadounidenses a los anfitriones extranjeros?

De acuerdo con la legislación fiscal estadounidense, los ingresos que se obtienen a partir de bienes inmuebles (como un alojamiento en Airbnb) ubicados en Estados Unidos están sujetos a la declaración de impuestos en este país, incluso cuando quienes los obtienen son residentes fiscales en un país distinto de EE. UU.

Por ese motivo, Airbnb exige a todos los anfitriones que tienen anuncios en Estados Unidos que le proporcionen el formulario W-9 o el W-8. Si no resides en Estados Unidos a efectos fiscales y tienes un anuncio en ese país, pero ya pagas impuestos por él en el país donde resides, debes consultar a un asesor fiscal para saber si puedes compensar algunos de los impuestos con bonificaciones por impuestos pagados a otros países.

Puntos clave

También debes tener en cuenta algunos aspectos importantes relacionados con la fiscalidad en Estados Unidos:

• Los anfitriones con anuncios en Estados Unidos que proporcionen a Airbnb el formulario W-8BEN (en el caso de las personas físicas) o el formulario W-8BEN-E (si se trata de personas jurídicas) estarán sujetos a una retención de impuestos estadounidenses del 30% que se aplicará a los cobros de sus anuncios ubicados en Estados Unidos.
• En lugar de presentar el formulario W-8BEN, algunos anfitriones no residentes en Estados Unidos a efectos fiscales que cuenten con anuncios en dicho país pueden facilitarnos el formulario W-8ECI.
• Si presentas un formulario W-8ECI válido, Airbnb no aplicará la retención de impuestos estadounidense a tus cobros. Sin embargo, si presentas el formulario W-8ECI, estarás certificando que los ingresos correspondientes a los cobros por tus anuncios en Estados Unidos están relacionados con una actividad comercial o una empresa en este país y que vas a presentar una declaración de impuestos estadounidense.

Para obtener más información, consulta esta guía del IRS sobre los bienes inmuebles ubicados en Estados Unidos.

Formulario W-8ECI

Si decides proporcionarnos el formulario W-8ECI y presentar una declaración de impuestos en Estados Unidos en relación con tus anuncios ubicados en este país, ten en cuenta que existe un sistema de bonificaciones por impuestos pagados en el extranjero y que es posible que puedas solicitarlas por los que hayas abonado en tu país de residencia. Si quieres más información, te recomendamos que busques un asesor fiscal independiente.

13. ¿Por qué se suspendió mi cobro?

Si necesitamos tus datos fiscales, te enviaremos notificaciones dentro de la plataforma y por correo electrónico para solicitar la información pertinente. Si no respondes a estas notificaciones, es posible que suspendamos tus cobros.

En cuanto recibamos la información requerida, los cobros que te debamos se enviarán automáticamente.

Para obtener más información, consulta nuestros Términos de Pago del Servicio, donde se indica que podemos suspender los cobros si no proporcionas la información solicitada. Si no aceptas los Términos de Pago, podrás rescindir tu acuerdo con Airbnb en cualquier momento. Para hacerlo, solo tendrás que eliminar tu cuenta.

Si tienes algún otro problema relacionado con la suspensión de tus cobros, ponte en contacto con nosotros.