Guía sobre el Impuesto sobre bienes y servicios para anfitriones de la India

Esta pregunta frecuente está destinada únicamente a efectos informativos y ningún Anfitrión de Airbnb u otro tercero puede confiar en ella como asesoría fiscal o legal o utilizarla para cualquier otro fin. Por lo tanto, Airbnb no asume ninguna responsabilidad ante los Anfitriones de Airbnb u otros terceros como resultado del uso de la información contenida en este documento.

Recomendamos a los lectores que consulten a los asesores profesionales para obtener asesoramiento sobre asuntos específicos antes de tomar una decisión o tomar un puesto en la declaración de impuestos. Airbnb se exime de cualquier responsabilidad por los contribuyentes en sus casos individuales o por cualquier malentendido por parte de los lectores.

General

¿Cuál es el sistema de recaudación y pago del GST por parte de los anfitriones de Airbnb en la India?

Los anfitriones de Airbnb que esperan que su volumen de negocios anual por la venta de bienes y servicios sea igual o inferior a 20 lakhs INR (igual o inferior a 10 lakhs INR en los estados de categoría especial identificados en el Artículo 279A(4)(g) de la Constitución de la India) están actualmente exentos de registrarse para fines del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST). En el caso de estos anfitriones, Airbnb remitirá el GST recaudado a los huéspedes directamente a las autoridades fiscales.

Los anfitriones que prevean que sus ingresos anuales derivados de la venta de bienes y servicios superen el umbral de registro en el GST de INR 20 lakhs (o INR 10 lakhs en estados de categoría especial identificado en virtud del artículo 279A (4)(g) de la Constitución de la India) son responsables de registrarse en el GST y obtener un número de GST (GSTIN). En el caso de estos anfitriones, es responsabilidad de los anfitriones remitir el GST en las reservas (netos de cualquier impuesto recaudado en la fuente (TCS, por sus siglas en inglés) a las autoridades fiscales y es responsabilidad de Airbnb depositar el TCS contra los GSTIN proporcionados por los anfitriones.

¿Cuáles son los tipos fiscales actuales?

Airbnb recauda el GST de los huéspedes en nombre de los anfitriones de Airbnb que residen en la India y tienen alojamientos en la India con los siguientes precios prescritos:

Cargo por alojamiento por unidad, por noche: tasa fiscal

• Hasta 7500 INR: 12%
• 7,501 INR o más: 18%

El cargo por alojamiento por unidad por noche se calcula como el importe de la reserva bruta dividido entre el número de noches de la reserva. Las tasas fiscales las establece el Gobierno de la India y no se pueden modificar.

¿Se calcularán las tarifas de servicio de Airbnb sobre el precio total del anuncio y el GST?

No, las tarifas de servicio de Airbnb se calcularán a partir del subtotal de la reserva (sin impuestos ni tarifas).

Para anfitriones

Soy un anfitrión registrado con GST. ¿Cómo puedo recibir el GST recaudado por Airbnb de los huéspedes para poder pagar esto a las autoridades fiscales?

Agregue su (s) GSTIN(s) aquí para que sepamos que es un host registrado con GST. Para las reservas aceptadas después de añadir su GSTIN, le enviaremos el GST para su remesa a las autoridades fiscales.

Si no has añadido tu GSTIN a tu cuenta, Airbnb no podrá abonar el GST retroactivamente por los cobros de reservas que ya se hayan realizado.

Soy un anfitrión registrado con GST. He estado recibiendo pagos de GST porque he agregado GST a mis anuncios utilizando la función de impuestos adicionales. ¿Necesito enviar mi GSTIN aquí?

Sí, añada su (s) GSTIN(s) aquí para asegurarse de seguir recibiendo pagos de GST. También elimina todos los ajustes de GST añadidos a través de la función de impuestos adicionales para evitar el doble cobro de impuestos a los huéspedes.

He añadido mi GSTIN aquí. ¿Cuándo puedo esperar recibir mis pagos de GST?

Te enviaremos el pago del GST unas 24 horas después de que un huésped haga el check-in en tu alojamiento. Tu banco y tu método de cobro determinarán cuánto tardarán tus fondos en llegar a tu cuenta. Obtén más información sobre cuándo recibirás tu cobro.

Quiero actualizar/enmendar un GSTIN presentado anteriormente. ¿Cómo puedo hacer esto?

Vaya a la página de registro de GST y actualice su GSTIN reemplazando un GSTIN existente en el campo. Airbnb depositará TCS en tu GSTIN actualizado de forma prospectiva y no podrá modificar las declaraciones de TCS anteriores.

Necesito registrarme para el GST. ¿Cómo puedo hacer esto?

Envíe su registro en la Red de Impuestos sobre Bienes y Servicios aquí. Consulte a un profesional sobre sus obligaciones de GST en función de sus circunstancias.

Agregue su (s) GSTIN(s) aquí tan pronto como obtenga el (los) GSTIN(s), para asegurarse de que puede recibir pagos de GST en las reservas para cumplir con sus obligaciones de GST.

Ya no estoy obligado a estar registrado para GST y me he dado de baja. ¿Cómo puedo eliminar mi GSTIN de mi cuenta y detener la recaudación de GST en mis anuncios?

Los anfitriones deben revisar todos los anuncios y los GSTIN asociados en la página de registro de GST y eliminar cualquier GSTIN que ya no sea válido.

Los anfitriones pueden actualizar su GSTIN reemplazando un GSTIN existente en el campo, o eliminar su GSTIN por completo del campo.

Para los anuncios sin un GSTIN asociado, Airbnb cobrará el GST correspondiente a los huéspedes y remitirá el GST a las autoridades fiscales.

Soy un anfitrión registrado con GST. ¿Por qué algunos de mis anuncios cobran GST y otros no?

El GST se cobra cuando 1) el anfitrión tiene un país de residencia en la India (Cor) y 2) la dirección del alojamiento se encuentra en la India. Asegúrate de completar todas las direcciones de los anuncios con precisión. Si este problema persiste, ponte en contacto con Airbnb.

Dado que Airbnb enviará el GST en nombre de los anfitriones que no han proporcionado su GSTIN, ¿qué tipo de ingresos debe declarar el anfitrión en sus declaraciones?

Si el anfitrión no tiene un GSTIN porque no han cruzado el umbral de registro de GST, no se les debe exigir que presenten ninguna declaración de GST y, por lo tanto, la cuestión de la divulgación en las declaraciones de GST no debería surgir también.

Soy anfitrión no registrado de GST. ¿Dónde puedo encontrar pruebas de que Airbnb ha remitido el GST a las autoridades fiscales?

Es responsabilidad de Airbnb remitir directamente a las autoridades fiscales todo el GST recaudado de los huéspedes con respecto a las reservas con anfitriones no registrados con GST. Para los anfitriones que no proporcionaron GSTIN aquí, Airbnb trata a dichos anfitriones como no registrados en GST y envía todo el GST recaudado de los huéspedes directamente a las autoridades fiscales en una suma global mensual.

Si no está obligado a registrarse para el GST, no se le debe exigir que presente ninguna declaración de GST ni que remita ningún GST a las autoridades fiscales. Por lo tanto, no debería ser necesario solicitar dicha prueba.

¿Cómo se determina el umbral GST? Si un anfitrión se queda en un estado de categoría especial (SC) pero tiene un anuncio en un estado que no es SC, ¿se determinaría el umbral según su estado de residencia o el estado del anuncio?

Generalmente, el umbral está determinado por el estado en el que se encuentra el anuncio, y no por el estado en el que reside el anfitrión. Consulte con sus asesores fiscales sobre las implicaciones de GST de sus circunstancias específicas.

¿Cómo se aplicaría el GST a un alojamiento entero que consta de varias habitaciones publicadas en Airbnb frente a las habitaciones individuales del mismo alojamiento publicadas por separado en Airbnb?

El término utilizado en el reglamento GST es "por unidad por día". Por lo tanto, si el Anfitrión refleja una casa completa con varias habitaciones como una sola unidad, la casa debe tratarse como una sola unidad para calcular la tarifa GST (y no en función del número de habitaciones).

Si el anfitrión refleja cada habitación como una unidad separada con tarifas de habitación individuales, cada habitación se tratará como una unidad separada. Por ejemplo, si un huésped reserva 4 habitaciones en la misma casa a la tarifa por habitación, entonces las implicaciones del GST se calcularían a una tarifa por habitación.

Para los huéspedes

¿Dónde puedo encontrar el importe del GST recaudado por Airbnb en mi recibo?

El impuesto sobre el alojamiento en el recibo es el importe del GST recaudado.

Necesito una factura GST para mi reserva. ¿Dónde puedo encontrar esto?

Contáctenos aquí.

¿Qué es el GSTIN de Airbnb?

• Andaman: 35AANCA6203B1Z5
• Andhra Pradesh: 37AANCA6203B1Z1
• Arunachal Pradesh: 12AANCA6203B1ZD
• Assam: 18AANCA6203B1Z1
• Bihar: 10AANCA6203B1ZH
• Chandigarh: 04AANCA6203B1ZA
• Chhattisgarh: 22AANCA6203B1ZC
• Dadar y Nagar Haveli: 26AANCA6203B1Z4
• Daman y Diu: 25AANCA6203B1Z6
• Delhi: 07AANCA6203B1Z4
• Goa: 30AANCA6203B1ZF
• Gujarat: 24AANCA6203B1Z8
• Haryana: 06AANCA6203B1Z6
• Himachal Pradesh: 02AANCA6203B1ZE
• Jammu: 01AANCA6203B1ZG
• Jharkhand: 20AANCA6203B1ZG
• Karnataka: 29AANCA6203B1ZY
• Kerala: 32AANCA6203B1ZB
• Madhya Pradesh: 23AANCA6203B1ZA
• Maharashtra: 27AANCA6203B1Z2
• Manipur: 14AANCA6203B1Z9
• Meghalaya: 17AANCA6203B1Z3
• Nagaland: 13AANCA6203B1ZB
• Odisha: 21AANCA6203B1ZE
• Puducherry: 34AANCA6203B1Z7
• Punjab: 03AANCA6203B1ZC
• Rajasthan: 08AANCA6203B1Z2
• Sikkim: 11AANCA6203B1ZF
• Tamil Nadu: 33AANCA6203B1Z9
• Telangana: 36AANCA6203B1Z3
• Tripura: 16AANCA6203B1Z5
• Uttar Pradesh: 09AANCA6203B1Z0
• Uttarakhand: 05AANCA6203B1Z8
• Bengala Occidental: 19AANCA6203B1ZZ